Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
UNIDAD 1: TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURIDICA TRIBUTARIA
1.1.- Actividad financiera del Estado 1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado 1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto 1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento
ACTIVIDADES
Reporte de Lectura
Actividad Integradora
Reportes de Video
Caso Practico
PROYECTO INTEGRADOR
Planeacion Estrategica
Presentacion
Planeacion
EVALUACIONES
Autoevaluacion
Coevaluacion
UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos yObligaciones del Sujeto Pasivo
2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de lainformación
Conoce las disposiciones generales, asícomo los derechos y obligaciones de lossujetos pasivos de la relación tributariacontenidos en el Código Fiscal, paracomprender la responsabilidadempresarial que asume la profesión, en estricto apego de las disposiciones fiscales.
Actividades
Reportes de videos
Actividad Integradora
Reporte de Lectura
Caso Practico 1 y 2
Proyecto Integrador
Planeacion estrategica
Planeación
Presentacion
Evaluación
Autoevaluacion
Coevaluacion
UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa
3.1 Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT3.
1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo
3.3.5. Amparo
Identifica las autoridades fiscales y losprocedimientos facultados por el CódigoFiscal para la verificación delcumplimiento de las obligaciones enmateria fiscal, que le permitan valorar suapego a las normas legales vigentes yproporcionar elementos para la toma dedecisiones en las entidades en los queproporcione sus servicios.